Comprendre les règles
Déduire les intérêts de son crédit logement
Résidence principale, intérêts seuls, plafond de 10 % : comprendre l’économie réelle d’IR.
Dernière mise à jour :
Les intérêts, jamais la mensualité entière
Pour une résidence principale relevant du régime standard modélisé, entrez uniquement la part d’intérêts. Retrouvez-la dans le tableau d’amortissement ou sur l’attestation annuelle d’intérêts remise par la banque. Le capital remboursé n’est pas déduit dans ce régime.
Le modèle applique l’article 28-II du CGI sous réserve de l’éligibilité et des justificatifs. Le logement social suit un régime distinct : aucun avantage n’est calculé ici. Demandez à votre employeur ou à un conseiller fiscal de vérifier ce cas.
Exemple au-dessus du plafond
Pour 32 540 DH brut et une CIMR de 6 %, le RNI avant intérêts est de 26 666,73 DH affichés. Le plafond de 10 % est de 2 666,67 DH. Avec 3 000 DH d’intérêts mensuels, 333,33 DH ne sont pas déductibles. Le RNI après déduction est de 24 000,06 DH.
En 2026, l’IR est alors de 6 596,69 DH et le net de 22 986,71 DH. Ce net ne soustrait pas votre échéance bancaire : il correspond au salaire versé avant paiement du crédit. Avec seulement 1 500 DH d’intérêts, la déduction est intégrale et le net atteint environ 22 555,04 DH.
Une économie qui dépend du taux marginal
Un intérêt déduit ne produit pas un remboursement du même montant. L’économie correspond à la baisse d’IR, selon les tranches traversées. Lorsque les taux diminuent dans les scénarios futurs, l’économie marginale du crédit peut baisser alors que le net total augmente. Comparez systématiquement la simulation avec et sans intérêts.
Sources et méthode
Paramètres issus du cahier des charges ; validation fiscale indépendante en cours.